Наверх

Учет движения денежных средств и его особенности

Возрастное ограничение: 16+

Учет движения денежных средств необходим, чтобы правильно организовать движение денежных потоков, которые генерирует компания. Ведь от своевременности поступлений денежных средств зависят возможности юрлица по закупке необходимых в своей работе материалов, выполнение обязательств перед кредиторами, погашение кредитов.

Поэтому основной целью организации системы, ведущей учет движения денежных средств на предприятии является:

  • повышение стабильности работы компании;
  • снижение рисков связанных с несвоевременным погашением кредитов, а также снижения уровня пользования заемными средствами;
  • уменьшения времени кассового разрыва;
  • эффективное использование денежных средств, недопущение чрезмерных и нерациональных расходов.

Организация системы учета движения денежных потоков довольно сложный и многоуровневый процесс, который лучше выполнять с помощью специальных программ ведение управленческого учета. Это позволит избежать ошибок и ускорить рутинную работу.

Процесс создания системы учета условно можно разделить на следующие этапы:

  • унификация источников поступлений и расходов, разделения их на подобные виды;
  • создание регламентов на основании, которых будет происходить управление денежными потоками.

Справочник «обороты по статьям»

Разделение всех поступлений и расходов по типам осуществляется в аналитическом справочнике «Статьи оборотов». Он должен содержат те статьи, которые покажут реальную картину состояния дел в компании, позволят провести эффективное планирование, принять правильное решение на основании сгенерированных отчетов, сократить кассовый разрыв, все это в итоге повысить стабильность компании, даст возможность ей быстрее развиваться. Формирование статьей происходит с учетом видов деятельности предприятия.

Классификатор статей движения денежных средств

Практически все денежные потоки состоят из следующих статьей первого уровня:

  • потоки от текущей деятельности;
  • потоки от инвестиций;
  • потоки от финансовой деятельности.

Пример структуры справочника:

Текущие денежные потоки

Поступления:

  • поступления от предоставленных основных услуг или выполненных работ;
  • поступление от других видов деятельности.

Расходы:

  • оплата счетов поставщиков за материалы, комплектующие, предоставленные услуги;
  • оплата заработной платы;
  • перечисление налогов и других обязательных платежей;
  • погашение процентов по кредитам.

Денежные потоки от финансовой деятельности:

Поступления:

  • полученное финансирование за счет кредитов или займов;
  • от эмиссии акций, других ценных бумаг;
  • денежных вкладов собственников;
  • прочее поступления.

Расходы:

  • выкуп акций или других ценных бумаг;
  • выплата дивидендов;
  • погашение кредитов или займов.

Справочник формируется таким образом, чтобы любая статья движения денежных средств верхнего уровня была связана со статьями, которые оказывают на нее влияние.

Автоматизировать работу финансистов по организации эффективного учета движения денежных потоков поможет программный модуль «WA: Финансист. Управление денежными средствами». Он полностью совместим с системой 1С, легко и быстро настраивается, что дает возможность его сразу же использовать в работе. Модуль «WA: Финансист» автоматизирует всю работу, связанную с оптимизацией поступлений и расходов, позволит делать ее значительно быстрее и качественнее. А это позволит сэкономить не только время сотрудников, но и деньги компании.

Программные продукты для Финансистов и финансовых отделов на 1cashflow.ru

Комментарии 0

Представьтесь, а лучше войдите или зарегистрируйтесь

Ваше сообщение

Яндекс.Метрика Рейтинг@Mail.ru