Советы специалиста: как вернуть налоги в размере 13% и получить доход 5,25% годовых

Налоговый вычет 13% и надбавка от "ФИНАМа" 5,25% годовых

Вернуть налоги, да еще и получить доход с минимальными затратами времени на управление — это далеко не все преимущества нового инструмента, который с 2015 года стал доступен каждому жителю России. О том, что такое индивидуальный инвестиционный счет, и какие выгоды он приносит, мы беседуем с директором представителя инвестиционной компании «ФИНАМ» в Чебоксарах Алексеем Германовым

С 1 января 2015 года у физических лиц, инвестирующих денежные средства на фондовый рынок, появилась возможность получить налоговый вычет. Можно уточнить подробнее, что это за возможность?

— Любой гражданин имеет право открыть индивидуальный инвестиционный счет (далее ИИС) – это брокерский счет, который дает право на налоговую льготу. Фактически, это своего рода альтернатива банковскому депозиту. Отмечу, что индивидуальные счета, как инструмент, давно работают в США, Канаде и Британии и в других странах. Существует два варианта налоговых вычетов (иногда их именуют вычетом типа «А» и вычетом типа «Б»). 

Вычет типа «А»: можно каждый год уменьшать налоговую базу на сумму, внесенную на ИИС. Это дает возможность сэкономить на налогах до 52 тыс. рублей ежегодно. Скажем, налогоплательщик открыл ИИС, и внес на него 400 000 рублей По истечении налогового периода налогоплательщик сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 000 рублей Таким образом, из бюджета ему будет возвращено 52 000 рублей (13% от 400 000 рублей). Выгоднее всего вносить средства каждый год, тогда и налоговые вычеты будут за каждый год. 

Вычет типа «Б»: можно освободить от налогообложения прибыль по ИИС. В этом случае при закрытии счета налог удержан не будет. Например, вы в течение трех лет каждый год вносили на счет по 400 000 рублей, покупая и продавая ценные бумаги, и получая прибыль. Пусть через три года сумма на счете составила 1 900 000 рублей, т.е. прибыль составила 700 000 рублей При расторжении договора вся сумма прибыли по счету (700 000 рублей) будет освобождена от налогов. Вариант «Б» больше подходит для активных и опытных инвесторов. А вот вариант «А» подойдет большинству граждан.

Отмечу еще один момент. ИИС с налоговым вычетом на взносы подойдет тем, кто платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Соответственно, если гражданин не имеет доходов, с которых платится НДФЛ, ему подойдет ИИС с вычетом на доходы — этот тип счета позволяет получить налоговую льготу на доход по операциям по счету.

Брокер сам заплатит налоги за инвестора?

— Если речь идет про налоговые вычеты по типу «Б», то брокер выступит налоговым агентом, и инвестору не придется вообще общаться с налоговой инспекцией. А вот если вы выбрали тип вычета «А», то придется самостоятельно заполнить декларацию. Но для клиентов АО «ФИНАМ» мы предлагаем услугу по заполнению и подаче налоговой декларации в режиме онлайн. Эта услуга избавит инвестора от необходимости идти в налоговую инспекцию и преодолевать трудности самостоятельного освоения тонкостей заполнения налоговой декларации.

Предъявляет ли законодательство какие-то ограничения при использовании данного вычета?

— Да, ограничения есть. Максимальная сумма, которую можно вносить на счет в течение календарного года, составляет 400 000 рублей. Но эту всю эту сумму инвестировать сразу необязательно, можно вкладывать частями на протяжении всего года. Другое ограничение: один человек может открыть только один инвестсчет и выбрать только один вариант льгот. Но выбор типа налоговой льготы можно отложить на третий год действия счета, оценив, что выгоднее — вычет на суммы, внесенные на ИИС, или вычет на доход, полученный от операций с ценными бумагами по ИИС. Но если вы уже получили какой-то тип налоговой льготы за первый год, то поменять тип вычета будет невозможно. При закрытии ИИС ранее, чем через три года, все льготы аннулируются.

Получается, что выгоднее положить деньги на ИИС, чем в банк?

— ИИС вполне можно рассматривать как более доходную альтернативу банковскому вкладу, особенно если воспользоваться предложением инвестиционных компаний. Понятно, что чем больше счетов открыто в компании, тем лучше ее предложения — ведь инвесторов не проведешь. Самые «вкусные» условия, по данным деловой прессы, предлагает лидер среди брокеров по открытым ИИС на 1 октября 2015 г. — компания «ФИНАМ». Например, заведя средства на счет ИИС в компании «ФИНАМ», инвестор, даже если он не будет проводить с ними вообще никаких операций, получит не только налоговый вычет в размере 13%, но еще и специальный бонус от «ФИНАМ» — на остаток суммы на счете будет начислен определённый процент, величина которого зависит от размера ключевой ставки Центробанка.

Сейчас, например, размер ставки, начисляемой компанией «ФИНАМ», составляет 5,25% годовых. Посмотрим на примере, как это работает. Например, инвестор внес на ИИС 250 тыс. рублей. На ежедневный свободный остаток на счете будет начислено 5,25% годовых. По истечении налогового периода инвестор должен будет уплатить с этих 5,25% налог в размере 13%, так что «чистыми» останется 4,57%. Таким образом, через год его доход в рублях с учетом начисленных процентов составит 11419 руб, и к тому же государство вернет ему налоговый вычет на сумму, внесенную на ИИС — она составит 32500 рублей Таким образом, его общий доход за год составит 11419+32500= 43919 руб, или 4,57+13=17,57% Учитывая, что средняя ставка банковского процента по вкладам физических лиц сейчас составляет порядка 9,9%, то даже такая пассивная стратегия оказывается выгодной альтернативой банковскому депозиту.

А как работает активная стратегия?

— На ИИС можно не только внести деньги, но и купить ценные бумаги, а значит, и доходность можно увеличить, даже не прибегая к активному управлению. Например, купить облигации федерального займа. Доходы по государственным облигациям не облагаются налогом, и, таким образом, инвестор, заведя на ИИС эти облигации, получит не только налоговый вычет, но и необлагаемый налогом доход по надежным ценным бумагам. Посчитаем — мы вносим на ИИС 150 тыс. рублей, покупаем облигации федерального займа (доходность по облигациям до 13%(!) годовых). Доходность за 3 года по облигациям составит 44,3 % (по сложному проценту). Общий доход за год составит 66434,55 рублей (доход по облигациям) + 19500 рублей (вычет на внесенные средства), итого 85934 рублей И это только самая простая стратегия, которую можно придумать для ИИС. А можно, например, вместо государственных облигаций купить корпоративные облигации, но тогда надо иметь в виду, что придется по доходу на эти облигации заплатить подоходный налог с 13% ставкой. С другой стороны, по корпоративным облигациям и доходности выше. ИИС позволяет инвестору иметь счета на валютной, фондовой или срочной секции Московской биржи. Таким образом, инвестору доступны практически все основные инструменты, соответственно, доступны и любые стратегии.

А если у инвестора нет опыта работы с ценными бумагами?

— Надо обратиться в инвестиционную компанию, и мы предложим вам готовые стратегии, по которым и будут работать ваши деньги. Стратегии разные, рассчитаны на различные категории инвесторов, и особое внимание уделено именно консервативным стратегиям, во главу угла которых положена надежность. С этими стратегиями психологически комфортно, — в общем, это именно то, что нужно инвесторам, которые впервые пробуют зайти на фондовый рынок. Что касается подключения к стратегиям, то эта схема в компании давно отлажена — счет инвестора синхронизируется со счетом профессионального трейдера, и его сделки автоматически повторяются на счете клиента. Инвестор не прикладывает абсолютно никаких усилий по управлению счетом, ему не надо даже вообще иметь хоть какой-то торговый опыт. Впрочем, возможен и вариант самостоятельного исполнения клиентом сделок по подсказкам автора стратегии — в этом случае клиенту приходит на электронную почту или через sms-сообщение торговый сигнал. От подключения к стратегии можно в любой момент отказаться, либо подключить другую.

Добавлю, что ИИС от компании «ФИНАМ» обеспечивает инвестору доступ к инструментам валютного, фондового и срочного рынка Московской биржи, а также к иностранным ценным бумагам, которые торгуются на Санкт-Петербургской бирже. Таким образом, инвестору доступны практически все основные инструменты.

Как открыть ИИС?

Алгоритм действий здесь очень простой. Достаточно обратиться в инвестиционную компанию — дистанционно или придя лично в офис, и открыть счет. Для открытия счета нужен только один документ — паспорт. Внести средства вы сможете в любой момент, даже за 1 день до окончания трехлетнего срока, в течение которого действует ИИС. Важно не то, сколько денег вы внесете и внесете ли их вообще при открытии счета ИИС. Гораздо важнее открыть счет как можно раньше — ведь чем раньше открыт счет, тем раньше наступит и срок налогового вычета.