Ошибки плательщиков УСН
Нарушив хотя бы одно из условий применения УСН, налогоплательщик может подпасть под дополнительное начисление налогов и штраф, что несет дополнительные расходы всему бизнесу.
Использование УСН имеет как свои преимущества, так и ряд недостатков. Выбирая эту систему, организации нужно обязательно провести анализ соответствия своих потребностей.
Преимущества УСН:
- Упрощенная система говорит сама за себя: организации в общем случае официально могут не платить налоги на имущество, прибыль и НДС.
- Компания может вести упрощенный учет, не тратя силы на оформление большого бухгалтерского баланса и других сложных форм отчетности.
- Компания может сама выбрать удобный для себя объект налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы», и в соответствии этому выбору подобрать более выгодную ставку налогообложения.
Недостатки УСН:
- Перейти на УСН можно, только если компания соответствует условиям применения этой системы: есть ограничение по стоимости ОС, по количеству сотрудников, по доходам за год.
- Есть возможность автоматической утраты права на применение УСН, если компания выйдет за пределы ограничений по условиям применения.
- Перечень расходов в ст. 346.16 НК РФ закрытый, и нельзя учесть расходы, которые не указаны в п. 1 этой статьи.
Но даже с такими ограничениями упрощенка — выгодная альтернатива, самое приемлемое решение для малого и среднего бизнеса при условии, что виды деятельности компании не попадают под ПСН или ЕНВД.
Переход на УСН можно осуществить при первичной регистрации организации. Также это возможно в период, когда деятельность уже осуществляется, но появилась возможность применить эту систему.
Типичные ошибки
Сдача отчетности через интернет позволяет избежать большинства ошибок, которые допущены под воздействием человеческого фактора. Взаимоотношения с налоговыми органами хоть и упрощаются, но все-таки подвержены определенному регламенту.
Какие ошибки чаще всего совершают УСН-щики:
- Предприниматель забыл подать заявление вовремя. При создании организации предприниматели, как правило, сильно загружены и нередко забывают о требуемых сроках подачи заявления. Результат — система УСН будет к ним применяться не сразу, а только с начала следующего года. До этого придется работать по правилам общей системы налогообложения и учета. Если это не сделать, бдительные налоговики напомнят о себе выписанным штрафом.
- Выбор объекта налогообложения. Начинающие предприниматели порой излишне оптимистично оценивают свою бизнес-идею, не учитывая какие-то расходы при планировании. От того, что выберет предприниматель в качестве налогооблагаемой базы, зависит, сколько с этого будет уплачено налогов. При ошибке предприниматель «накажет» себя на сумму больше, чем рассчитывал.
Составление подробного и объективного бизнес-плана поможет избежать этой опасности. Небольшие ориентиры, чтобы уберечь себя: если для ведения бизнеса требуется арендовать или купить и оснастить помещение, закупить оборудование и материалы, то более выгодно будет выбрать схему «доходы, уменьшенные на величину расходов». При наличии документально подтвержденных и обоснованных экономически расходов 13% налога будет меньше, чем 6% от полной суммы доходов. При небольших доходах в первые годы бизнеса можно будет в отчетности формировать убыток, который в течение последующих десяти лет можно равномерно переносить.
- Превышение лимита доходов. Частая ошибка стремительно развивающегося предпринимателя или организации. По упрощенной системе лимит доходов для организации, чтобы она сохраняла право на применение УСН — 150 млн рублей в год. Если в течение года окажется, что установленный лимит превышен, то налогоплательщику придется перейти на общую систему, и только со следующего года, при соблюдении условий ст. 346 НК РФ, снова вернуться на упрощенку. Как следствие, в несколько раз повышаются налоговые и учетные обязательства.
- Умалчивание о потере права на УСН. Потеря права применения упрощенки также носит заявительный характер, и неподача налогоплательщиком заявления в срок до 15 дней после того, как он утратил такое право, влечет штрафы в размере 200 рублей за каждый непредставленный или представленный не в срок документ. Если компания на автомате продолжит применять УСН вместо основной системы налогообложения, то ей будут доначислены и вменены в обязательство к выплате штраф и налоги, которые соответствуют ОСН.
Не допускайте ошибок во взаимоотношениях с госорганами и ведении бухгалтерского и налогового учета. Это довольно просто сделать, достаточно быть внимательными и пользоваться квалифицированной помощью.
Специальные сервисы, такие как «Астрал Отчет 5.0» и «1С-Отчетность» последних версий, помогут в этом. Профессиональное программное обеспечение для ведения финансовой и аналитической отчетности включает набор функций, предназначенных для преобразования печатных форм в интерактивные документы. Помимо печати отчетов, пользователи могут настраивать их так же, как они могут настраивать экранные формы: они могут изменять параметры отчета, перестраивать и расширять их, создавая дополнительные отчеты на основе элементов текущего документа.
Популярное
"Боялся, что замерзнем зимой": чебоксарец рассказал, как живется с панорамными окнами
Как успеть благоустроить могилу в этом году
Ни грамма пользы, одна химия: хозяйкам рассказали, как избавиться от антибиотиков в покупной курице
14 августа"Осталось немного": математик-пророк спрогнозировал время окончания СВО
7 августаСледы от скотча или наклеек уберете за считанные секунды: просто протрите этим доступным средством
6 августаВсе ждут, пока вы уйдете: эти три привычки в гостях выдают низкий интеллект
23 августаВот и все: водителям придется пересдавать на права уже в августе
18 августаС голоду не умрете: что делать при нехватке стажа при выходе на пенсию
11 августаВ Чебоксарах открылся гипермаркет обоев с огромным выбором
Этот вкус знаком с детства: рецепт идеальных маринованных огурчиков прямиком из СССР
9 августаУгадайте советский фильм всего по одному персонажу
12 августаВолосы отрастут как на дрожжах: быстрый способ стать обладательницей роскошной шевелюры
6 августаВпустить в жизнь счастье: что срочно надо выкинуть из дома
7 августаВолосы облетят как в листопад: привычки при мытье головы, из-за которых можно облысеть
8 августаВ Европе этой крупой кормят скотину, а мы уплетаем за обе щеки: названа самая опасная крупа
23 августаПриготовьтесь к триумфу: Тамара Глоба предрекает этому знаку большое поступление денег в августе
2 августаЗвезды на стороне этих счастливчиков: Василиса Володина предрекает им идеальный сценарий на август
3 августаИзбавьтесь от этих вещей пока не поздно: 10 предметов интерьера, которые тянут беду в дом
15 августаСюрприз подкрался незаметно: россиян вновь ждет шестидневная рабочая неделя
15 августаЭто делают только дураки: четыре привычки в поведении людей с низким интеллектом
27 августа